Les indicateurs financiers d’une entreprise sont équivalents aux produits de base du panier de la ménagère.
Ils sont utilisés quotidiennement et ne devraient donc jamais manquer dans l’entreprise ou dans l’esprit des personnes qui y travaillent.
Même pour ceux qui disent ne pas aimer les finances, car l’engagement à s’occuper de l’argent doit être présent dans toute l’organisation.
Sans indicateurs, il serait impossible de garder le contrôle des finances car vous n’auriez aucun moyen de connaître objectivement l’état actuel et réel de votre entreprise. De plus, sans contrôle, vous mettez en péril l’avenir de votre entreprise.
C’est pourquoi, si vous êtes un entrepreneur, un homme d’affaires ou un employé, vous avez la responsabilité de connaître les principaux indicateurs financiers et de gestion qui vous aideront à identifier les lacunes de l’entreprise en termes d’argent.
Que sont les indicateurs financiers ?
Les ratios ou indicateurs financiers sont des outils de gestion financière qui vous aideront à évaluer l’état actuel de votre entreprise.
Vous serez ainsi en mesure d’évaluer la liquidité, la solvabilité, l’endettement, la rentabilité et d’autres caractéristiques. Ils sont très importants pour vous permettre de mesurer les performances économiques, opérationnelles et financières de l’entreprise.
Ils permettent également aux actionnaires et aux parties prenantes d’avoir une idée très précise de la manière dont sont gérées les ressources qu’ils ont investies.
La clé de l’analyse des indicateurs financiers réside dans le bon choix des indicateurs en fonction de l’activité de l’entreprise et de ce que vous devez analyser.
En outre, les indicateurs financiers sont importants car leur résultat sert à faire une meilleure planification financière de l’entreprise.
Types d’indicateurs financiers.
Examinons maintenant de plus près chacun des principaux indicateurs financiers que vous devez prendre en compte pour garder le contrôle sur l’ensemble de la gestion de votre entreprise.
Pour chacun d’entre eux, nous établirons leur définition, ce à quoi ils servent et la formule pour les calculer. Vous pourrez ainsi les mettre facilement en pratique dans votre entreprise.
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Indicateurs financiers de rentabilité :
Les ratios de rentabilité ou indicateurs de rentabilité servent à mesurer la chose la plus importante dans votre entreprise : la rentabilité.
De cette façon, vous serez en mesure de savoir si tous les efforts que vous faites chaque jour en valent la peine à la fin du mois. En outre, pour que votre entreprise soit rentable, vous devrez gérer au mieux vos ressources financières et humaines.
Ainsi, pour mesurer la rentabilité, vous devez garder à l’esprit les indicateurs financiers suivants.
1. la marge bénéficiaire brute.
La marge bénéficiaire brute est l’un des indicateurs financiers les plus utilisés et les plus importants pour les entrepreneurs.
Il vous permet de savoir exactement combien d’argent vous gagnez avec la vente de votre produit ou service. Cela vous permet également de connaître le prix moyen que vous devriez demander.
Sa formule est très simple :
Marge brute = Recettes totales – coût des produits ou des services.
2. la marge opérationnelle.
La marge d’exploitation est l’un des types d’indicateurs financiers utilisés pour mesurer la relation entre les ventes et les coûts associés aux produits.
Maintenant, pour obtenir la marge d’exploitation, vous devez disposer des données relatives au bénéfice brut, car elle est calculée en divisant le bénéfice d’exploitation (bénéfice brut moins les dépenses d’exploitation et les ventes) par le total des ventes.
Donc, votre formule ressemble à ceci :
Marge d’exploitation = (bénéfice brut – dépenses et ventes d’exploitation) / ventes totales.
3. Bénéfice net.
Alors que la marge bénéficiaire brute est axée sur le profit, la marge bénéficiaire nette se concentre sur le revenu net ou total.
Cet indicateur est également connu sous le nom de marge bénéficiaire, car il compare le revenu net d’une entreprise à ses ventes totales. Il vous aidera donc à mesurer la rentabilité de votre entreprise.
Bénéfice net = Bénéfice brut – Dépenses fixes et variables.
4. Le retour sur investissement.
Également connu sous le nom de ROI pour Return On Investment (retour sur investissement).
C’est l’un des indicateurs financiers qui mesure la rentabilité d’un investissement à court ou à long terme, c’est-à-dire les bénéfices ou les gains attendus d’un investissement.
Par conséquent, plus le rendement est élevé, plus les avantages économiques sont élevés en tant qu’investisseur.
Cet indicateur donne le pourcentage de l’investissement que vous avez récupéré et est exprimé en pourcentage de l’investissement initial.
Par exemple, un retour sur investissement de 15% indique que nous récupérerons 15% de l’investissement réalisé. Sa formule est la suivante :
ROI= (Profit ou Profit / Investissement) * 100
5. Rendement des fonds propres.
Le rendement des fonds propres ou ROE est l’un des principaux indicateurs financiers et de gestion qui détermine la croissance des bénéfices d’une entreprise. En particulier, celle réalisée par l’investissement des actionnaires.
Il est généralement utilisé comme conseil en investissement et pour évaluer les bénéfices futurs attendus d’une société avant consolidation.
ROE = (Bénéfice net / Fonds propres) * 100
Les indicateurs financiers de liquidité permettent de mesurer la force ou la capacité financière d’une entreprise à payer ses dettes en temps voulu.
En d’autres termes, il sert à diagnostiquer la capacité de l’entreprise à générer suffisamment de liquidités.
Vous avez besoin de ces indicateurs pour mesurer la capacité de votre entreprise à faire face à ses obligations à court terme. Les indicateurs financiers de liquidité les plus importants sont les suivants :
6. Fonds de roulement.
Le fonds de roulement est un indicateur financier utilisé pour déterminer les ressources financières dont dispose une entreprise pour fonctionner de manière harmonieuse et efficace.
Il s’agit des ressources disponibles immédiatement ou à court terme dont une entreprise a besoin pour pouvoir fonctionner.
Sous une forme plus simple, il s’agit de l’argent disponible pour faire fonctionner l’entreprise au quotidien. Par exemple, l’argent pour payer les salaires, acheter des matières premières, payer les coûts fixes, etc.
Fonds de roulement = Actifs courants – Passifs courants.
7. Ratio actuel.
C’est l’un des indicateurs financiers qui permet de déterminer l’indice de liquidité de votre entreprise, ou la capacité à disposer de liquidités en cas d’éventualité ou d’imprévu le nécessitant.
Le ratio de liquidité générale est un rapport entre l’actif et le passif à court terme, qui détermine combien d’actifs il y a pour couvrir le passif.
La formule pour calculer le ratio courant est la suivante :
Ratio courant = Actifs courants / Passifs courants.
8. Ratio de liquidités.
Un indicateur financier qui mesure la capacité de l’entreprise à faire face rapidement à ses obligations à court terme. Et ce, sans avoir à vendre d’actifs.
Cela signifie qu’il s’agit du rapport entre le total des liquidités et des équivalents de liquidités d’une entreprise et son passif à court terme.
Ratio de liquidités = Liquidités et équivalents de liquidités / passif à court terme.
9. Test d’acidité.
Il s’agit de l’un des indicateurs financiers de liquidité que vous devez utiliser dans l’entreprise pour mesurer sa capacité de paiement et effectuer l’analyse financière correspondante.
Il détermine la capacité de l’entreprise à générer des flux de trésorerie à court terme, hors stocks, c’est-à-dire la capacité de l’entreprise à payer sans avoir besoin de réaliser ses stocks ou ses immobilisations.
C’est pourquoi seuls le portefeuille, les liquidités et certains investissements sont pris en compte. En effet, l’entreprise ne doit pas être amenée à vendre ses stocks pour payer ses dettes.
Acid test = (Actifs courants – Stocks) / Passifs courants.
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Indicateurs de la dette :
L’endettement ne doit pas être considéré comme une mauvaise chose tant que vous travaillez avec de bonnes dettes.
Cela peut être un avantage pour votre entreprise car vous pouvez la faire fonctionner sans avoir à sacrifier certaines parties de l’entreprise. Mais il est important de maintenir ce ratio à un niveau bas car plus la dette est importante, plus l’entreprise est compromise.
Voici donc quelques-uns des indicateurs financiers de l’endettement :
10. L’endettement des actifs.
Cet indicateur d’endettement vous aidera à analyser la proportion des actifs de l’entreprise qui sont financés par la dette.
En outre, il vous aide à mesurer et à comprendre le risque en répartissant vos sources de financement externes (crédit et prêts) entre vos sources de financement internes, qui sont les ressources, les actifs et les investissements.
La formule pour faire son calcul est :
Dette à l’actif = Passif total / Actif total.
11. Dette sur fonds propres.
Ce type d’indicateurs financiers d’endettement mesurera le niveau d’engagement des capitaux propres envers les créanciers de l’entreprise.
Mais il ne faut pas le confondre avec le passif qui peut être payé avec les fonds propres, car les deux constituent un passif pour l’organisation.
Sa formule est simple et se calcule comme suit :
Endettement en fonds propres = Total des dettes / Fonds propres.
12. Levier.
L’effet de levier est compris comme le nombre d’unités monétaires d’actifs qui ont été réalisées pour chaque unité monétaire de capitaux propres.
Ce qui précède signifie que cet indicateur détermine le degré de soutien des ressources internes de l’entreprise par rapport aux ressources tierces.
Ne pas prendre en compte cet indicateur est l’une des erreurs financières les plus courantes dans les entreprises et cela les conduit facilement à la faillite. Lorsque le passif devient plus important que les revenus.
Effet de levier = Total des actifs / Fonds propres.
13. Levier financier.
L’effet de levier financier indique les avantages ou les inconvénients des emprunts auprès de tiers et la manière dont ils contribuent à la rentabilité de l’entreprise, compte tenu de la structure financière de celle-ci.
Il est important de faire cette analyse car elle vous aidera à comprendre l’effet des dépenses financières sur les bénéfices.
Levier financier = (Bénéfice avant impôts / Fonds propres) / (Bénéfice avant intérêts et impôts / Total des actifs).
Prenez le contrôle financier de votre entreprise dès aujourd’hui !
Garder le contrôle financier de votre entreprise est aussi important que de vendre chaque jour. Parce que c’est le seul moyen de suivre les entrées et les sorties d’argent de l’entreprise.
Vous n’avez pas besoin d’être un expert, mais quelques bons cours de finance peuvent vous aider à gérer votre argent.
Apprenez à prendre soin de votre argent et de celui de votre entreprise, car c’est le seul moyen de garantir votre meilleur avenir financier.
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